Đề thi viết tốt nghiệp khoa ngân hàng 1 (18/12/2011)

Bài 1:

Trình bày đặc điểm và vai trò nghiệp vụ cho thuê tài chính

Bài 2:

Hãy chỉ ra điểm khác nhau giữa giao dịch kỳ hạn và giao dịch giao sau ngoại tệ

Bài 3:

Ngày 06 Mar 2010, Hangzhou Cogeneration ( Hong Kong ) Company Limited nhận L/C như sau:

Swift Input: MT 700 Issue of a Documentary credit

Sender bank: ICBVVNVX

                        VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK HO CHI MINH

Sent to: NOSCHKHH

            BANK OF NOVA SCOTIA THE HONG KONG

--------------------------------------------------------------------------------------------------

27: Sequence of total : 1/1

40A: Form of documentary credit: Irrevocable

20: Documentary credit number: 944101000021

31C: Date of issue: 10034

40E: Applicable rules: UCP Latest Version

31D: Date and Place of expiry: 100521 in HONG KONG

51A: Applicant Bank: ICBVNVX944

Vietnam joint stock commercial bank for industry and trade (branch nr 12)

50: Applicant:  Viet Kim Trading Company Limited

2D6/28 Nation road 1a, Tan Luc, Binh Chanh, HCMC, Viet Nam.

59: Beneficiary: Hangzhou Cogeneration (Hong Kong) Company Limited

See 47a

32B: Currency code, amount: USD 214,000.00

39A: Percentage credit amout tolerance; 10/10

41D: Available with/by: Abt bank by negotiation

42C: Draft at: sight for 100 pct of invoince value in duplicate

42A: Drawee: ICBVVNX

VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK HOCHIMINH

43P: Partial shipment: allowed

43T: Transshipment: Prohibited

44E: Port of loading: any port in Hong Kong

44F: Port of discharge: HoChiMinh City Port Vietnam

44C: Latest date of shipment: 100430

45A: Descrption of goods:

-          Name of goods: H – Beam

-          Specification:

·         Length: 12,000 mm

·         Size tolerance: from (+/- 8%) to ( +/- 10%)

·         Mill: Tangshan mill

·         Origin: China

·         Quanlity: Q235/Q235B

-          Total quantity: 1000 MT (+/-10%)

-          Unit price: USD 214 per MTCFR HoChiMinh city Port Vietnam

-          Total amount: USD 214,000.000 (+/-10%)

-          Trade term: CFR HoChiMinh city port Vietnam ( Incoterms 2010)

46A; Documents required:

-          Signed Commercial invoice in 3 originals

-          Full set 3/3 of original clean shipped on board ocean bill of lading made out to order of issuing bank marked “freight prepaid” and notify applicant with full address.

-          Detail packing list in 03 originals.

-          Certificate of origin issued by China Chamber of commerce in 03 originals. Certificate of origin must not be hand – written except for signature.

-          Certificate of quality and quantity issued at loading port  by any independent surveyor in 3 originals.

-          Copy of fax advising to applicant of full shipping particulars within 5 working days after date of shipment

-          Beneficiary’s certificate and DHL receipt that one set of non – negotiable shipping documents has been sent directly to applicant with 10 working days after the B/L date.

47A: Additional conditions:

-          One additional copy of invoice and transport documents to be presented for LC issuing bank’s file.

-          Third party documents acceptable except invoice and drafts.

-          Beneficiary’s address; 1913, 19/F, Cosco Tower, Grand Millennium Plaza, 183 Queen’s road central, Hong Kong, Tel/Fax: 85225111698 – 85225111813

48: Period for presentation:

All documents must be presented within 15 days after shipment date but within the validity of the credit

49: Confirmation instruction: without

57A: Advise through bank:

SCBLHKHH

STANDARD CHARTERED BANK ( HONG KONG ) LIMITED HONG KONG

…………….( Trích điều khoản của L/C )……………….

Sau khi kiểm tra, Hangzhou Cogeneration ( Hong Kong ) Company Limited đã tiến hành giao hàng theo đúng quy định của L/C  vào ngày 29/04/2010. Sau đó, công ty xuất trình bộ chứng tù vào Standard Chartered Bank Hong Kong trong đó Invoice số 234I06 lập vào ngày 29/04/2009 thể hiện; quanity: 950 MT, Unit price: 214USD/ MT CFR Hochiminh city port VN

1. Hãy chỉ rõ các đối tượng tham gia, vẽ sơ đồ và trình bày chi tiết qui trình mở và thanh toán cho L/C trên.
2. Ngày 03/04/2010, công ty Viet Kim Steel Trading Company Limited đã quyết định lực chọn ký kết hợp đồng quyền chọn 75 ngày với tỷ giá thực hiện 21250, phí là 50 VND/USD  với NH. Theo bạn việc sử dụng hợp đồng quyền chọn trên có giúp công ty phòng tránh rủi ro tỷ giá.

Bài 4: Ngân hàng xem xet nhu cầu vay đầu tư dự án : Nhà máy sản xuất gạch” của một công ty cổ phần xây dựng với các thông tin cụ thể như sau: ( đvt: đồng)

a.       Dự toán chi phí

·         Chi phí đầu tư thực hiện dự án:

stt	Loại chi phí	Số tiền
A	Phần thiết bị	2.017.995.000
1	Thiết bị nung sấy	803.375.0000
2	Thiết bị chế biến tạo hình	769.725.000
3	Thiết bị phụ trợ	348.800.000
4	Thuế VAT (5%)	96.095.000
B	Phần xây lắp	4.634.630.000
1	Giá trị xây lắp chưa thuế	4.213.300.000
2	Thuế VAT (10%)	421.330.000
C	Chi phí khác	457.375.000
D	Chi phí dự phòng	100.000.000

·         Chi phí sản xuất trong năm ( chưa bao gồm khấu hao và các khoản chi phí dài hạn khác)

STT	Loại chi phí	Số tiền
1	Lương và bảo hiểm	1.103.806.000
2	CP NVL sản xuất chính	1.772.951.000
3	CP sản xuất chung	405.050.000
4	CP quản lý	278.014.000
5	CP bán hàng	141.407.000
6	CP vận chuyển	780.943.000
7	CP khác	480.949.000

b.      Dự kiến vong quay vốn lưu động trong năm là 4 vòng

c.       Thời gian khai thác dự án 10 năm

d.      Cơ cấu vốn đầu tư dự án như sau:

_ Vốn của chủ đầu tư

_ Vốn vay ngân hàng

e.       Thời gian khởi công thực hiện dự án: tháng 01/2011

Yêu cầu:

1/ Xác định tổng vốn đầu tư dự án, số tiền cho vay đầu tư vào tài sản cố định của dự án, số tiền cho vay đáp ứng vống lưu động trong năm. Biết rằng sau khi phân tích ngân hàng kết luận tỷ lệ cho vay như sau:

-          Đầu tư tài sản cố định: 70% nhu cầu vốn ( không bao gồm chi phí dự phòng trong đầu tư xây dựng

-          Vốn lưu động: Ngân hàng cho vay 80% nhu cầu vốn lưu động trong năm.

2/ Khoản vay đầu tư xây dựng cơ bản được giải thành nhiều đợt như sau:

Đợt 1: ngày 11/02/2011, số tiền:                      2.691.300.000

Đợt 2: ngày 12/05/2011, số tiền:                      810.400.000

Đợt 3: ngày 21/07/2011, số tiền:                      770.200.000

Đợt 4: ngày 19/09/2011, số tiền:                      số tiền còn lại

Dự án đầu tư được nghiệm thu vào ngày 17/11/2011. Hãy tính tiền lãi vay thi công cho khoản vay này. Biết lãi vay thi công được ngân hàng thu một lần vào ngày 18/11/2011.

3/ Khoản vay vốn lưu động được giải ngân vào ngày nghiệm thu dự án. Tính tổng số tiền phải thu đối với khoản vay vào thời điểm đáo hạn, biết rằng thời hạn cho vay vốn lưu động là 1 năm.

4/ Lập bảng kế hoạch thu nợ đối với khoản cho vay vốn cố định. Biết rằng thỏa thuận thu nợ với khách hàng trong hợp đồng tín dụng như sau:

Tài liệu bổ sung:

-          Lãi suất cho vay: 18%/năm

-          Cơ sở tính lãi là 360 ngày/ năm

-          Tiền lãi vay tính theo ngày.

Bài 5:

Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng thương mại X cuối ngày 22/06 có số liệu như sau:

                                                                                                ( đơn vị tính: triệu đồng)

 

TÀI SẢN	Số tiền	NGUỒN VỐN	Số tiền
1-      Tiền mặt tại quỹ	5734	7- Tiền gửi	93.101
2-      Tiền gửi NHNN	13.378	8- Tiết kiệm	98.114
3-      Tiền gửi khác	538	9- Vay NH khác (<3 tháng)	17.200
4-      Tín dụng	180.066	10- Vốn tự có	66.200
5-      Đầu tư	82.187	11- Nguồn vốn khác	30.910
6-      Tài sản khác	23.622
Tổng	305.525	Tổng	305.525

 

Trong ngày 23/6 có phát sinh các tình huống sau:

1/ Trả tiền mật cho khách hàng: tiền gửi không kỳ hạn 1 456 triệu đồng, tiền gửi có kỳ hạn 678 tr đồng, tiệt kiệm không kỳ hạn 1 045 tr đồng, tiết kiệm có kỳ hạn 974 tr. đồng, lãi đến hạn 112 tr đồng.

2/ NH thu nợ gốc các khoản cho vay không đảm bảo bằng tài sản đến hạn: 6 500 tr đồng ( loại cho vay  theo lãi suất cố định), thu lãi cho vay 620 tr đồng bằng tiền mặt.

3/ Bán ra một số chứng chỉ tiền gửi ( CDs) có thời hạn dưới 3 tháng với tổng mệnh giá 500 tr đồng đưa vào tài khoản tiền gửi tại NHNN.

4/ Ông X đến xin vay 1400 tr đồng thế chấp bất động sản trị giá 2 500 tr đồng ( theo lãi suất biến đổi )

Yêu cầu:

1/ Xử lý tình huống trên

2/ Lập bảng cân đối kế toán cuối ngày 23/ 06

3/ Phân tích rủi ro mà ngân hàng sẽ pahir chịu khi lãi suất biến động 0,25%

Tài liệu bổ sung:

1. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc 6%. Dự trữ vượt mức cho ngày 24/6 là 600 tr đồng, trong đó tiền gửi NHNN là 400 tr.đồng, tiền mặt là 200 tr đồng
2. Dự trữ thứ cấp chiếm 10% trong đầu tư ( trái phiếu chính phủ có thời hạn dưới 3 tháng), phòng ngân quỹ cho biết có thể bán 90% dự trữ thứ cấp. Phần còn lại của khaonr mục đầu tư là trái phiếu công ty ( dài hạn)
3. Qua điều tra phân tích khách hàng, ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của công ty X là đầy đủ.
4. Bất động sản dùng thế chấp của ông X còn nợ tiền thuế đất 100 triệu đồng
5. Ngày 24/6 có khoản thu nợ 2. 000 tr đồng
6. Trong tín dụng gồm có : chiết khấu trái phiếu công ty 15%, tín dụng được ngân hàng khác bảo lãnh 40%, còn lại là tín dụng không đảm bảo.
7. Ngân hàng bảo lãnh cho thanh toán cho ngân hàng khác 275 tr đồng
8. Chứng khoán có thể chuyển nhanh sang tiền mặt chiếm 20% đầu tư  ( có thời hạn còn lại dưới 3 tháng)
9. Trong tiền gửi hoạt kỳ chiếm 60% tiền gửi, tiết kiệm không kỳ hạn chiếm 45% tiết kiệm. trong khoản mục có 30% cho vay theo lãi suất biến đổi.

----------The End---------